Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2022-2025
DOI:
https://doi.org/10.59837/jan.v4i2.1005Keywords:
Bank Umum Syariah, BOPO, CAR, NPF, ROAAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah yang diproksikan dengan Return on Assets (ROA). Fenomena penelitian menunjukkan bahwa profitabilitas perbankan syariah mengalami fluktuasi yang tidak konsisten, meskipun secara teoritis dipengaruhi oleh risiko pembiayaan, kecukupan modal, dan efisiensi operasional. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan pendekatan asosiatif dan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan periode 2022-2025. Sampel penelitian ini terdiri dari 10 Bank Umum Syariah dengan total 40 observasi yang dipilih menggunakan teknik purposive sampling. Analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel dengan pendekatan Random Effect Model. Hasil Uji F (Uji kelayakan model) menunjukkan bahwa regresi layak digunakan. Secara parsial NPF dan CAR berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap ROA. Temuan ini berbeda dengan banyak penelitian terdahulu yang menyatakan NPF berpengaruh negatif dan CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sebaliknya, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini mengindikasikan bahwa pada periode penelitian 2022-2025, efisiensi operasional menjadi faktor paling dominan, sedangkan risiko pembiayaan dan kecukupan modal belum menjadi penentu utama, meskipun arah pengaruhnya sesuai teori. Kebaruan penelitian ini terletak pada pembuktian bahwa NPF dan CAR bernilai positif namun tidak signifikan menunjukkan adanya perubahan perilaku variabel penentu profitabilitas pada kondisi perbankan syariah periode terkini dibandingkan penelitian terdahulu. Temuan ini memberikan kontribusi bagi manajemen bank untuk lebih memproritaskan efisiensi operasional dalam upaya meningkatkan kinerja keuangan
References
Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO terhadap profitabilitas perbankan syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213–3223. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6100
Budianto, E. W. H., Dewi, N. D. T., & Selasi, D. (2023). Pemetaan penelitian rasio Net Operating Margin (NOM) pada perbankan syariah: Studi bibliometrik VOSviewer dan literature review. Ecobankers: Journal of Economy and Banking, 4(2), 84–94. https://doi.org/10.47453/ecobankers.v4i2.872
Cahyani, A. D. D., Oktaviana, U. K., & Azizuddin, I. (2022). Analisis pengaruh penyaluran pembiayaan syariah dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia dengan Non Performing Financing (NPF) sebagai intervening. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 2785–2791. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6768
Daffa Alaamsah, R. H., Yetti, F., & Priyatno, P. D. (2021). Pengaruh NPF, CAR, dan FDR terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah. El-Iqtishod: Jurnal Ekonomi Syariah, 5(2), 19–46. https://doi.org/10.70136/el-iqtishod.v5i2.198
Damayanti, C., Nurdin, A. A., & Widayanti, R. (2021). Analisis pengaruh NPF, CAR, dan FDR terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2015–2019. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(1), 9–20. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i1.2818
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta : Ghalia Indonesia.
Fibriyanti, Y. V., & Nurcholidah, L. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO dan LDR terhadap profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Jurnal Sains Sosio Humaniora, 4(2), 344–350. https://doi.org/10.22437/jssh.v4i2.10863
Hermawan, A., Sukmawaty, Y., & Lestia, A. S. (2022). Estimasi parameter Random Effect Model pada regresi panel menggunakan metode Generalized Least Square (studi kasus: Kemiskinan di Provinsi Kalimantan Selatan). RAGAM: Journal of Statistics and Its Application, 1(1), 115–128. https://doi.org/10.20527/ragam.v1i1.7419
Karim, A., & Hanafia, F. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, dan DPK terhadap profitabilitas (ROA) pada bank syariah di Indonesia. Target: Jurnal Manajemen Bisnis, 2(1), 36–46. https://doi.org/10.30812/target.v2i1.697
Kasmir. (2017). Manajemen Perbankan (Revisi, Ce). Rajawali Pers.
La Difa, C. G., Setyowati, D. H., & Ruhadi. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333–341. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i2.2972
Natanael, N., & Mayangsari, S. (2022). Pengaruh NIM, BOPO, CAR dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas perusahaan sektor perbankan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 2(2), 1091–1102. https://doi.org/10.25105/jet.v2i2.14682
Nurmasari, D. D. (2022). Pengaruh CAR, FDR, DPK dan BOPO terhadap profitabilitas BPRS di Indonesia. Review of Applied Accounting Research (RAAR), 2(2), 233–240. https://doi.org/10.30595/raar.v2i2.15151
Pratiwi, A., & Diana, N. (2021). Pengaruh CAR, NPF, dan BOPO terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2015–2019. JIAI (Jurnal Ilmiah Akuntansi Indonesia), 6(1), 55–72. https://doi.org/10.32528/jiai.v6i1.5065
Pratiwi, A., & Diana, N. (2021). Pengaruh CAR, NPF, dan BOPO terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2015–2019. JIAI (Jurnal Ilmiah Akuntansi Indonesia), 6(1), 55–72. https://doi.org/10.32528/jiai.v6i1.5065
Roosmawarni, A. (2021). Pengaruh Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio dan BOPO terhadap profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. OECONOMICUS Journal of Economics, 6(1), 19–28. https://doi.org/10.15642/oje.2021.6.1.19-28
Said, H. S., Khotimah, C., Ardiansyah, D., & Marsheli, H. K. (2022). Teori agensi: Teori agensi dalam perspektif akuntansi syariah. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 5(5), 2434–2439. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v5i5.2757
Sugiyono. (2020). Metodologi penelitian kuantitatif, kualitatif dan R&D. Alfabeta.
Wahyudi, R. (2020). Analisis pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO dan inflasi terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia: Studi masa pandemi Covid-19. At-Taqaddum, 12(1), 13–24. https://doi.org/10.21580/at.v12i1.6093
Widyawati, E. A., & Nursiam. (2024). Analisis pengaruh risiko pembiayaan dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Bina Bangsa Ekonomika, 17(2), 1944–1955. https://doi.org/10.46306/jbbe.v17i2.630
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Wilda Hurriyah, Dede Riswandi
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
